第一章 总 则

第一条为贯彻落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，加强和规范我院国内差旅费管理，参照《株洲市市直机关差旅费管理办法》（株财发〔2014〕35号），结合我院实际，制定本办法。

第二条差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

第三条职工出差应严格执行出差审批制度，出差人员提出书面申请（申请表附后），部门正职以上人员报经院长签字批准，其他人员报经部门负责人签字批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地单位间无实质内容的学习交流和考察调研。

第四条按照分地区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展水平、市场价格及消费水平变动情况适时调整。

第二章 城市间交通费

第五条城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

第六条出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：

未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

第七条到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

第八条乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。

第九条乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险1份，凭据报销。所在单位统一购买交通意外保险的，不再重复购买。

第三章 住宿费

第十条住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

第十一条工作人员到省外出差，执行财政部公布的分地区、分级别住宿费限额标准（见附表）。到省内出差，按每人每天厅局级及相当职务人员450元、处级及以下人员330元的标准限额执行。

第十二条出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

第四章 伙食补助费

第十三条伙食补助费是指对工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。

第十四条伙食补助费按出差自然（日历）天数包干补助。省外出差，执行财政部公布的分地区伙食补助费标准（见附表）；省内出差，补助标准为每人每天100元。

第十五条出差人员应当自行用餐，凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费。

第五章 市内交通费

第十六条市内交通费是指工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。

第十七条市内交通费按出差自然（日历）天数包干补助，补助标准为每人每天80元。

第十八条由接待单位或其他单位提供交通工具的，应按规定标准向接待单位或其他单位交纳相关费用。

第六章 报销管理

第十九条出差人员应当严格按规定标准开支差旅费。

第二十条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、交通意外保险费、经批准发生的签转或退票费凭据报销。

住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。伙食补助费和市内交通费按规定标准包干补助，不凭票报销。

出差人员当天往返的，按一天计算核报伙食补助费和市内交通费。自备交通工具往返黄花机场、长沙南站、醴陵高铁站、湘潭高铁站的核报市内交通费80元。

未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第二十一条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。

住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

第二十二条财务处应当严格按规定审核差旅费开支，批准人和出差人员应当对发生差旅费的真实性负责。对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。

第二十三条工作人员到常驻地以外地区参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支；在途期间的差旅费，按照本办法规定由所在单位报销。

第二十四条经组织批准，工作人员到常驻地以外地区实（见）习、挂职锻炼、跟班学习或支援工作等，其差旅费按以下规定报销：

（一）在途期间（仅指首次前往和期满返回）的差旅费，按照本办法规定报销。

（二）在外地工作期间，由所在单位按每人每个工作日15元的标准发放伙食补助费。财政另有规定的从其规定，不得重复领取。工作期间不再报销市内交通费。

（三）工作期间出差的差旅费，按照当地差旅费管理规定执行，由接收单位承担。

第二十五条经组织批准带薪参加党校、行政学院或社会主义学院等脱产学习（不包括学历学位教育）并在校食宿的，学习期间学校统一收取的伙食费由所在单位在伙食补助费限额标准内据实报销，不报销市内交通费；学校未统一安排用餐的，每人每天伙食补助费15元（按工作日计算），不报销市内交通费。离开本地城区参加学习的，在途期间的差旅费，按照本办法规定由所在单位报销。

第二十六条援藏援疆人员休假及配偶探亲差旅费的报销，按照我市援藏援疆干部有关待遇规定执行。相关差旅费标准低于本办法规定的，从本办法规定。                

第七章 监督问责

第二十七条各部门应当加强工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本部门出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。

各部门应当自觉接受审计部门对出差活动及相关经费支出的审计监督。

第二十八条财务处负责对各部门差旅费的使用情况进行审查。主要内容包括：

（一）部门差旅审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批手续；

（二）差旅费开支范围和标准是否符合规定；

（三）差旅费报销是否符合规定；

（四）差旅费管理和使用的其他情况。

第二十九条出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。

第三十条违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关部门和人员的责任：

（一）部门无出差审批制度或出差审批控制不严的；

（二）虚报冒领差旅费的；

（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；

（四）不按规定报销差旅费的；

（五）转嫁差旅费的；

（六）其他违反本办法行为的。

有前款所列行为之一的，责令改正并违规资金应予追回，并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人，按规定给予行政处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。

第八章 附 则

第三十一条本办法由学院财务处负责解释。

第三十二条本办法自公布之日起施行。

省外出差差旅费标准表

湖南铁路科技职业技术学院出差申报单